Kontrola kompleksowa Miejskiego Ośrodka Sztuki
1.Kontrolę przeprowadził:
Główny specjalista Wydziału Audytu Wewnętrznego, Kontroli i Analiz Urzędu Miasta Gorzowa Wlkp., Włodzimierz Błaszkiewicz na podstawie upoważnienia nr 510/2016 Prezydenta Miasta Gorzowa Wlkp. z dnia 10.05.2016 r.
2. Kontrolę przeprowadzono w dniach:
od 17.05.2016 r. do 21.06.2016 r.
3. Zakres Kontroli:
gospodarka finansowa instytucji kultury realizowanej w okresie
od 01.01.2013 r. do 31.12.2015 r.
Zakresem kontroli objęto:
1) Informacje ogólne.
2) Realizacja zaleceń pokontrolnych.
3) Wewnętrzne uregulowania organizacyjno – prawne .
4) Plany działalności MOS i ich realizacja.
5) Ewidencja księgowa, gospodarka kasowa i rozrachunki.
6) Gospodarka składnikami majątku.
7) Prawidłowość udzielania zamówień publicznych.
8) Gospodarowanie zakładowym funduszem świadczeń socjalnych.
4. Zalecenia:
Wskazano następujące wnioski i zalecenia pokontrolne:
1) Wyeliminować uchybienia w zakresie przepisów wewnętrznych, tj.:
a) uzupełnić zapisy polityki rachunkowości o wersje i daty aktualizowanych programów komputerowych oraz uszczegółowić „zestaw komputerowy”;
b) opracować zasady gospodarowania drukami ścisłego zarachowania;
c) przestrzegać terminu składania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej.
2) W zakresie rozrachunków:
a) przestrzegać przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w zakresie wysokości pobieranych zaliczek od umowy o dzieło;
b) naliczyć wymagane składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne od zawieranych umów zlecenia z pracownikami MOS;
c) wyksięgować z ksiąg rachunkowych przedawnioną należność;
3) Przestrzegać terminów zakresu przeglądów okresowych obiektu budowlanego zgodnie z przepisami ustawy Prawo budowlane.
Termin wykonania zaleceń pokontrolnych do dnia 31 sierpnia 2016 r. – zalecenia wykonano.